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赌钱网年报]开滦股份2007年年度报告(四)

日期:2020-08-02 19:41

  注1:①长期借款262万元,此借款利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定(2007年执行利率为2.55%),利息按年支付。还本的具体要求为从2007年1月30日至2016年1月30日(以上均包括本年),每年还本金26万元,2017年1月30日归还本金28万元,共计288万元。2007年已归还本金26万元,截至2007年12月31日余额为262万元。赌钱网

  ②长期借款495万元,此借款还贷期限为15年,含宽限期4年。即从2003年9月16日起至2018年9月16日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定(2007年执行利率为2.55%),利息按年支付。还本的具体要求为从2008年9月16日至2018年9月16日(以上均包括本年),每年归还本金45万元,共计495万元。

  注2:中国信达资产管理公司4,800万元, 此借款是在公司成立时从集团公司组入的,原组入金额为12,000万元,按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议书》中的相关约定,此借款中国信达资产管理公司给予免息,公司在2003年9月20日—2010年9月20日8年内偿还完毕上述款项,具体的还款约定为:2003年800万元、2004年1,400万元、2005年1,800万元、2006—2010年每年1,600万元。公司按期偿还此借款,截至2007年12月31日余额为4,800万元。

  注3:长期借款期末余额比期初增加了834,340,000.00元,增长率为106.72%,增长原因主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司、唐山中润煤化工有限公司长期借款的增加所致。

  注:根据《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》(财建[2004]119号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按每吨5元计提煤炭生产安全费用,计入生产成本和长期应付款,专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。根据财建[2005]168号文件,从2005年4月1日起,煤炭生产安全费用计提比例调整为15元/吨。

  注:根据公司2005年12月相关股东会议通过的股权分置方案,有限售条件的流通股股东中国信达资产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、煤炭科学研究总院和西南交通大学所持有的公司非流通股份共16,614,528股至2007年1月13日限售期满,并于2007年1月15日上市流通。

  注1:2007年度公司按照新会计准则和《企业会计准则解释第1号》规定,对上述事项进行了追溯调整。此会计政策变更采用追溯调整法,2006年度的比较会计报表已重新表述。2006年期初股东权益运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为42,377,265.19元,其中:归属于母公司的股东权益增加19,940,107.77元(其中:增加未分配利润12,567,725.15元,增加盈余公积7,372,382.62元),少数股东权益增加22,437,157.42元。此会计政策变更对2006年度归属于母公司股东的净利润影响数为增加32,704,977.38元,少数股东损益增加7,052,705.98元。

  注2: 2007年4月18日召开的2006年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议:以2006 年12 月31 日总股本56,120 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利3.50 元(含税),共计派发196,420,000 元。2007年5月,公司向股东发放了现金股利。

  注3:根据第三届董事会第二次会议决议,公司2007年度提取法定盈余公积65,713,410.63元,提取任意盈余公积32,856,705.32元,拟以2007年12月31日总股本561,200,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利5.00元(含税),共计280,600,000.00元;公司本次不进行资本公积金转增股本。此分配方案尚需经公司股东大会批准。

  注1:2007年较2006年营业收入增长2,304,101,622.42元,增长率为72.66%,主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司营业收入增长,以及2007年1月新成立的子公司唐山中润煤化工有限公司2007年营业收入纳入合并报表所致。

  注2:2007年较2006年营业成本增长2,031,421,876.06元,增长率为99.88%,主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司营业成本增长,以及2007年1月新成立的子公司唐山中润煤化工有限公司2007年营业成本纳入合并报表所致。

  注3:公司2007年度前五名客户的销售收入总额为 3,241,966,755.02 元,占公司全部营业收入的 59.21 %。

  注:2007年度较2006年度营业税金及附加增加了32,173,668.25元,增长率为79.40%,主要是由于以下原因:

  (3)由于资源税税率变动导致税额增加(2006年1-8月0.55元/吨;自2006年9月执行3元/吨)。

  注:公司2007年度财务费用较上年同期增加67,868,441.51元,增加了150.01%,主要原因是2007年贷款增加所致。

  注:2007年度较2006年度投资收益增加了2,148,865.61元,增长率为179.48%,主要是公司2007年申购新股的收益增加导致。

  注:2007年度较2006年度营业外支出增加了8,722,452.47元,增长率为805.44%,主要是由于固定资产处置损失增加所致。

  38.支付的其他与经营活动有关的现金73,157,701.11元,其中金额较大的有:

  39.收到的其他与筹资活动有关的现金共17,142,062.00元,全部系合并子公司唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司收到的向考伯斯(中国)炭素化工有限公司的代垫款。

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号列示) 7,226,393.73 -1,222,586.80

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号列示) -76,394,209.22 -1,222,586.80

  2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 276,599,198.50

  3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 276,599,198.50

  (3)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为128,315,952.56元,占应收账款的98.27%,明细如下:

  注1:本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  注2:应收账款期末余额比期初增加61,979,247.08元,增长了90.36%,主要是由于公司2007年度销售业务的增长导致的。

  (3)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为19,238,918.18元,占其他应收款的96.18%,明细如下:

  (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  (5)其他应收款期末余额比期初增加18,835,728.27元,增加原因主要是母公司向新增子公司垫付款所致。

  注1:2007年较2006年营业收入增长122,256,247.64元,增长率为5.62%,主要是由于煤炭价格上涨以及原煤、洗混块和其他洗煤产品的销量增加所致。

  注2:2007年较2006年营业成本增加209,483,897.13元,增长率为19.33%,主要是由于煤炭开采成本及洗选成本的上升所致。

  注3:2007年度前五名客户的销售额为1,263,723,267.39元,占母公司全部营业收入的54.98%。

  注:2007年度较2006年度投资收益增加了2,148,865.61元,增长率为179.48%,主要是公司2007年申购新股的收益增加导致。

  开滦(集团)有限责任公司 唐山市新华东道70号 煤炭开采、原煤洗选加工、生产销售等 56.15 56.15 10474452-2

  开滦(集团)有限责任公司拥有本公司的控股权,公司实际控制人为河北省政府国资委。

  迁安中化煤化工有限责任公司 河北省迁安市杨店子镇滨河村 炼焦;煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤化工产品制造;普通货运 75242038-2 49.68 49.68

  唐山中润煤化工有限公司 唐山海港经济开发区3号路南 焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的生产销售 79841585-3 94.08 94.08

  唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 河北省唐山海港经济开发区5号路北 生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、轻油、洗油、工业萘、粗酚油) 66772206-0 47.82 51.00

  山西中通投资有限公司 太原市解放北路4号 煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险化学品外)、普通机械及配件、土产杂品的批发、零售、代储、代销 67016202-5 100.00 100.00

  注:2007 年8 月27 日,开滦集团公司召开组建新的开滦集团公司股东会。河北省政府国资委与中国信达资产管理公司、建行河北省分行和中国华融资产管理公司签署了《关于共同出资设立开滦(集团)有限责任公司股东协议补充协议》(以下简称“补充协议”)。根据《补充协议》,新开滦(集团)有限责任公司注册资本变更为9,675,522,804.19 元。

  注:唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司注册资本为129,044,700.00元,其中:开滦精煤股份有限公司认缴的注册资本为65,812,797.00元,占该公司注册资本的51.00%;2007年12月该公司股东缴纳第一期出资48,260,040.80元,其中:开滦精煤股份有限公司出资23,079,098.50元,占第一期出资的47.82%。

  注1:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但对其决策层有人事任免权。

  注1:唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司、唐山开滦(集团)化工有限责任公司是从集团公司改制成立的公司。

  注2:关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材、特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。纳入合并范围的子公司迁安中化煤化工有限责任公司、唐山中润煤化工有限公司向集团公司采购部分煤炭。

  注3:2007年度向集团公司关联采购金额较大,主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司产能提高以及唐山中润煤化工有限公司投产,向集团公司按合同采购的煤炭量增加所致。

  由于历史原因,供电部门只与集团公司(含公司)结算电费,故集团公司需另行和公司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相同,无差价。2006 年度、2007 年度分别向集团公司支付电费98,789,314.46 元、104,141,912.13元。

  注:关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范各庄社区服务中心和开滦吕家坨社区服务中心的关联交易,上述两社区服务中心分别为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。

  (3)如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。

  (1)2007年公司向集团公司等关联方采购的主要材料与第三方价格比较列示表:

  品种 关联方名称 同关联方销售单价(不含税) 向第三方销售单价(不含税) 主要第三方名称

  其他洗煤 开滦(集团)吕家坨社区服务中心 215.99 188.07 河北省唐山市滦通商贸有限公司

  其他洗煤 开滦(集团)范各庄社区服务中心 225.66 193.53 河北省唐山市滦通商贸有限公司

  根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁价格水平,确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为557,900.00元,租赁期限为50年。2006年度、2007年度发生土地租赁费均为557,900.00元。

  根据公司和集团公司签定的《房屋租赁合同》,公司租赁集团公司一幢办公楼,年租金为100,296.00元。

  公司成立后,与集团公司在供水、供暖、铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关联交易,因此双方签定了《综合服务合同》, 2006年度、2007年度发生综合服务费26,174,687.68元、44,495,892.73元。明细如下:

  2007年3月26日,公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿,核定的定价原则如下:厂区卫生服务采用协议价,依据前三年的实际发生费用测算;供水价格采用政府定价方式,按照河北省和唐山市物价局等有关主管部门的规定确定价格;供暖采用政府定价,比照唐山市同类企业同类产品价格确定;铁路专用线采用政府定价方式,按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》及河北省物价局据此核准的价格扣除装车费、调车费后按1.47元/吨确定价格;加工修理采用协议价,按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料,双方协商定价;过港费采用市场定价方式;通信费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价格;职工通勤费按市场价格结算。

  (1)唐山开滦建设(集团)有限公司2007年度为公司提供土建、安装工程、减沉注浆等服务,交易发生额为36,483,586.00元。

  (2)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司2007年度为公司提供老主井提升机电机改造服务,交易发生额为648,000.00 元;为公司提供加工修理服务,交易金额为4,929,942.98元。

  (3)集团公司下属分公司开滦林业总场2007年度为公司下属子公司迁安中化煤化工有限责任公司提供厂区服务,交易发生额为3,266,254.00元。

  (4)集团公司为公司短期借款12,500万元、长期借款25,080万元提供借款担保。另集团公司为公司提供委托贷款20,000万元。

  根据第三届董事会第二次会议决议,公司2007年度提取法定盈余公积65,713,410.63元,提取任意盈余公积32,856,705.32元,拟以2007年12月31日总股本561,200,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利5.00元(含税),共计280,600,000.00元。此分配方案尚需经公司股东大会批准。

  1.2007 年12 月26 日,公司全资子公司山西中通投资有限公司(以下简称“中通投资”)与山西义棠煤业有限责任公司(以下简称“义棠煤业”)、介休义民投资有限公司(以下简称“义民投资”)在山西省太原市签署了《关于共同投资设立山西介休倡源煤炭有限责任公司之股东出资协议书》,一致同意共同出资设立山西介休倡源煤炭有限责任公司(以下简称“倡源公司”)。其中,中通投资以自有资金6,560 万元人民币出资,占其注册资本的41%,为倡源公司第一大股东,并将托管义民投资20%的股权,从而控制倡源公司并将其纳入合并财务报表编制范围。

  2008年1月,经山西省工商行政管理局批准,倡源公司成立并领取了企业法人营业执照(注册号为)。

  2.公司于2007 年12 月10 日召开了第三届董事会第一次临时会议,会议通过了关于迁安中化煤化工有限责任公司增资的议案:公司、首钢总公司和迁安市重点项目投资公司三家股东协商,一致同意对迁安中化公司以现金方式增资44,800 万元,本公司和首钢总公司拟利用自有资金各出资22,400 万元,迁安市重点项目投资公司不参与此次增资;增资后,公司和首钢总公司的累计出资将分别达到49,445 万元,各占总股本的49.824%,迁安市重点项目投资公司仍保持初始出资350 万元,占总股本的比例将降至0.352%。截至审计报告日止,增资议案尚未实施。

  3.2007 年11 月5 日公司召开了2007 年第三次临时股东大会,会议以特别决议审议通过公司关于公开增发A 股股票的预案:本次发行股票数量不超过招股意向书公告日公司股份总数的10%;募集资金总额不超过11 亿元(含发行费用)。目前申报材料已报证监会,正在审核之中。

  根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益》(2007年修订),本公司2007年度的非经常性损益如下:

  根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订),公司计算的净资产收益率和每股收益如下:

  报告期公积金转增股本或股票股利等增加股份数 13 73,200,000.00

  3.本公司按照《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136号)、《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)等文件要求复核了2007年1月1日股东权益差异调节表,并对2006年报中披露的原股东权益差异调节表表进行了调整,调整的项目、金额及原因详见下表(单位:人民币元):

  8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 -

  注1:子公司迁安中化公司根据对新企业会计准则的进一步理解对2007年1月1日的股东权益复核,发现2007年1月1日存在税法上的尚未摊销完毕的开办费余额6,707,725.17元,由此产生的可抵扣暂时性差异应确认递延所得税资产2,213,549.31元。另原计算统计的累计未弥补亏损多计424,908.57元,应调减2007年1月1日的递延所得税资产140,219.83元。上述综合影响子公司迁安中化公司2007年1月1日的递延所得税资产2,073,329.48元,在原2006年报的股东权益差异调节表中未考虑。因此应调整增加递延所得税资产2,073,329.48元,其中:归属于母公司的股东权益应调增1,030,030.09元,少数股东权益应调增1,043,299.39元。

  根据《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的相关规定,企业在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用。公司根据上述规定确认了517,662.24元递延所得税资产。由于《企业会计准则解释第1号》文件颁布较晚,此项调整在原2006年报的股东权益差异调节表中未考虑。因此应调整增加递延所得税资产517,662.24元,增加母公司权益517,662.24元。

  上述调整共计增加归属于母公司的股东权益1,547,692.33元,少数股东权益1,043,299.39元。

  注3:根据《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的相关规定,企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。公司按照上述要求对子公司的长期股权投资进行了追溯调整,调整使得在合并报表中列示的商誉金额减少355,218.65元。由于《企业会计准则解释第1号》文件颁布较晚,此项调整在原2006年报的股东权益差异调节表中未考虑。因此使得合并报表中商誉金额减少355,218.65元,母公司权益减少355,218.65元。

  按原会计制度或准则列报的2006年度利润表,调整为按新企业会计准则列报的利润表过程(单位:人民币元):

  5.2006年度模拟执行新会计准则的归属于母公司股东的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表

  其中:对子公司长期股权投资从权益法追溯调整为成本法影响投资收益 3,426,104.55

  2006年度归属于母公司股东的净利润(新会计准则) 488,223,774.68

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